美国税法海报-您是税法上的“美国居民”吗？

1、美国报税 ,每年四月十五日是每个美国人的灾难日,因为那是个人报税的最后一天,而且晚交或少交个税都将面临罚款,甚至触犯法律。对想申请在美永久居留的外国人而言,报税历史也是移民局必然要询问的一个重要内容。美国繁琐复杂的报税资料让每个美国人都头痛,准备起来不仅仅是一项脑力活更是一项体力活,一般想要在短时间内完成报税基本不可能。而且如果自身收入情况复杂,结果报错或报得不合理,不仅仅会影响自己子女申请奖学金的进展,还往往会招来国税局和州税局的“关心”。所以一般不熟悉该报税程序的美国人都会寻找私人会计师或者志愿者进行报税。

2、在美国,报税资料是移民局重视的审核依据之一。因此,新移民刚到美国期间,即使无薪资所得或收入较低,还是须报税,因为还可能享有低收入家庭福利优惠,低收入报税证明也可作为子女申请联邦或加州大学奖助学金的依据。

美国政府两次启动了海外资产主动申报计划,如果隐匿海外资产拒不申报视为有意逃税如果被查出来会被处以重罚,严重的还会被判刑入监,对于新移民来说可能还会面临遣返回国的危险。8因此在移民入境美国前,最好将在原居住地的资产、存款、股票等,委请原居住地会计师做成完整的财务报表签证,以利日后顺利将原居住地的财产转入美国,或日后美国国税局查帐时,对于资金、财产来源,有充分解释、证明。

此外,许多新移民初期无工作,依靠原居住地亲友寄赠生活费。依美国税法规定,国外亲友赠予虽免征税,但亲友致赠的生活费若超过10万美元,年度报税时,仍要以3520税表申报,才不会被视为收入,同时,最好透过银行电汇,保留汇款水单,以备国税局查帐时,作为证明。

中国的税务更多一些。

中美税法的一大差别就在间接税(间接税的实际纳税人为最终消费者)上。中国有增值税,增值税税率一般为17%,部分13%,还有11%,6%的情况。

而美国联邦税制中没有增值税。美国州税中有销售税。在最终的购买环节向消费者征收。性质上有一点类似增值税。但是销售税率很低,各州情况不同,从0%-10%不等,大部分州是4%-6%吧。而且对吃的(比如说米面油面包牛奶等)免税。

不过在中国避税的情况比较普遍,而美国对税务审查十分严格,很难避税。

中国的税务更多一些。

中美税法的一大差别就在间接税(间接税的实际纳税人为最终消费者)上。中国有增值税,增值税税率一般为17%,部分13%,还有11%,6%的情况。

而美国联邦税制中没有增值税。美国州税中有销售税。在最终的购买环节向消费者征收。性质上有一点类似增值税。但是销售税率很低,各州情况不同,从0%-10%不等,大部分州是4%-6%吧。而且对吃的(比如说米面油面包牛奶等)免税。

不过在中国避税的情况比较普遍,而美国对税务审查十分严格,很难避税。

Q: A:对于居民这一概念,美国税法和移民法的定义不尽相同,税法上定义的居民未必适用于移民法,反之亦然。本文主要帮助新移民厘清移民法和税法上的不同概念,避免新移民在美国的日常生活因税务问题发生不必要的麻烦。 一、移民法的定义\x0d\x0a在移民法中,在美国出生的人或归化为公民的人都是美国公民,持有美国护照。绿卡持有人称为永久居民,两者最大差别在于后者没有投票权。外籍人士获得绿卡时即成为美国居民。获得绿卡的时间点,以面谈所在地为准:\x0d\x0a1、在美国当地移民局面谈,通过面谈,移民官当场在护照盖印,写下绿卡号码,当即获得绿卡;\x0d\x0a2、在美国驻外使领馆面谈,则以本人实际进入美国报到之时为获得绿卡的时间点。 二、税法的定义\x0d\x0a税法除了区分公民和非公民外,还将居民分为有居住权的外国人(Resident Alien)和无居住权的外国人(Noresident Alien),即居民和非居民。这点在报税时尤为重要,美国税法对居民和非居民实行两套不同法则,各个条例对居民和非居民也各有利弊。 美国税法以绿卡检定法则和居留时间法则来认定您是否是税法所定义的居民:\x0d\x0a1、绿卡检定法则\x0d\x0a持有绿卡极为美国居民。不论实际居住美国或海外,都是税法上的居民。即使拿了绿卡之后回国做事或自己做生意,不在美国居住、工作,收入来源亦并非来自美国,仍须向美国如实报税。\x0d\x0a2、居留时间法则\x0d\x0a与移民法不同,若报税年度在美国停留不到31天,税法上认定为非居民;若报税年度在美国停留超过31天,以“居留日”为准,居留日超过183天,在税法上认定为居民。居留日计算公式:居留日=(当年停留日数*100%)+(去年停留日数*1/3)+(前年停留日数*1/6)。 有些人员是免于居留时间法则之外的,主要有以下几种:\x0d\x0a1、外国政府人员;\x0d\x0a2、持J类(交换访问学者)签证和Q类(赴美参加国际文化交流计划)签证在美任教或受训的人员;\x0d\x0a3、持F类(学生)签证和M类(短期职业技能学习)签证的留学生:\x0d\x0a4、短期在美参赛的专业运动员。 由于居留时间法则的存在,国内经常出入美国的生意人或家眷在美的两地“空中飞人”要特别注意在美停留天数,否则一不小心虽无居留权却被税法认定为是美国居民,将会相当麻烦。 综上所述,税法规定所有公民、居民及在美居留超过183天的人(除免于居留时间法则的人员外)都在征税范围之内。